審計報告

XYZH/2012A9031

全國社會保障基金理事會：

我們審計了后附的全國社會保障基金理事會(以下簡稱貴理事會)編制的全國社會保障基金、個人賬戶基金和廣東省委托基金(以下簡稱基金)財務(wù)報表，包括2012年12月31日的基金資產(chǎn)負(fù)債表，2012年度的基金收益表和基金權(quán)益變動表以及基金財務(wù)報表附注。

一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

編制和公允列報財務(wù)報表是貴理事會管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則、《全國社會保障基金理事會基金會計核算辦法》以及其他規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

三、審計意見

我們認(rèn)為，貴理事會編制的基金財務(wù)報表在所有重大方面按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《全國社會保障基金理事會基金會計核算辦法》及相關(guān)規(guī)定編制，公允反映了貴理事會所管理的基金2012年12月31日的財務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果。

一、社保基金會概況

(一)社?；饡喗?/p>

1.法定中文名稱：全國社會保障基金理事會

(簡稱：社?；饡?

法定英文名稱：National Council for Social Security Fund, PRC(縮寫：SSF)

2.法定代表人：戴相龍(經(jīng)國務(wù)院任命，自2013年3月19日起變更為謝旭人)

3.成立時間：2000年8月

4.注冊及辦公地址：北京西城區(qū)豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座

(二)社?；饡穆氊?zé)

社保基金會是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，經(jīng)費實行財政全額預(yù)算撥款。主要職責(zé)如下：

1.受托管理全國社會保障基金、做實個人賬戶中央補助資金和廣東省部分企業(yè)職工養(yǎng)老保險資金(以下統(tǒng)稱基金)。

2.制定基金的投資經(jīng)營策略并組織實施。

3.選擇并委托基金投資管理人、托管人對基金委托資產(chǎn)進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規(guī)定的范圍內(nèi)對基金資產(chǎn)進行直接投資運作。

4.負(fù)責(zé)基金的財務(wù)管理與會計核算，定期編制會計報表，起草財務(wù)會計報告。

5.定期向社會公布基金的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和收益等財務(wù)情況。

6.根據(jù)財政部、人力資源社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。

7.承辦國務(wù)院交辦的其他事項。

(三)社?；饡芾淼幕?/p>

根據(jù)國務(wù)院及財政部、人力資源社會保障部的規(guī)定，社保基金會受托管理以下基金：

全國社會保障基金(以下簡稱全國社?；?為中央政府集中的國家戰(zhàn)略儲備基金，由中央財政撥入資金、國有股減持或轉(zhuǎn)持所獲資金和股權(quán)資產(chǎn)、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成。

做實個人賬戶中央補助資金為社保基金會受做實個人賬戶試點省(自治區(qū)、直轄市)人民政府委托管理的做實個人賬戶試點省市基本養(yǎng)老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益(以下簡稱個人賬戶基金)。根據(jù)財政部、人力資源社會保障部《做實企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶中央補助資金投資管理暫行辦法》和社?；饡c試點省(自治區(qū)、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同，納入全國社?；鸾y(tǒng)一運營，作為基金權(quán)益核算。

廣東省部分企業(yè)職工養(yǎng)老保險資金為廣東省人民政府委托社?；饡芾淼膹V東省部分企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余資金及其投資收益(以下簡稱廣東省委托資金)。根據(jù)社?；饡c廣東省人民政府簽訂的委托投資管理合同，納入全國社保基金統(tǒng)一運營，作為基金權(quán)益核算。

(四)社?；饡慕M織架構(gòu)

根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的《全國社會保障基金理事會職能配置、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定》和中央機構(gòu)編制委員會辦公室相關(guān)批復(fù)，社?；饡诮梃b國際養(yǎng)老金管理機構(gòu)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，設(shè)置了如下內(nèi)部組織架構(gòu)(見圖)。

理事大會由理事長、副理事長、理事組成,是社?；饡淖罡邫?quán)力機構(gòu)，主要負(fù)責(zé)基金的重大戰(zhàn)略決策和社保基金會的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務(wù)院任命，理事由國務(wù)院聘任。

理事長是社保基金會的法定代表人和最高負(fù)責(zé)人。

社?；饡F(xiàn)設(shè)辦公廳、規(guī)劃研究部、基金財務(wù)部、證券投資部、境外投資部、股權(quán)資產(chǎn)部(實業(yè)投資部)、法規(guī)及監(jiān)管部、信息技術(shù)部、機關(guān)黨委(人事部)和機關(guān)服務(wù)中心等職能部門。

投資決策委員會、風(fēng)險管理委員會和專家評審委員會為社?；饡浅ＴO(shè)機構(gòu)。